中小板企業(yè)三季報(bào)發(fā)布出現(xiàn)一個(gè)小高峰,位于安徽銅陵的安納達(dá)就是其中一家。乍一看,上一年度巨虧5249.16萬的安納達(dá)本次的三季度成績單表現(xiàn)不錯(cuò),根據(jù)其披露的數(shù)據(jù),公司前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤362.57萬元,同比增長114.20%。
不過,從該公司本次三季報(bào)公布的一些財(cái)務(wù)指標(biāo)來看,安納達(dá)的資金鏈依然吃緊,要言樂觀為時(shí)尚早。
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自安納達(dá)三季報(bào)可以看出,公司約362.6萬元的凈利潤大部分是在第三季度實(shí)現(xiàn)的,上半年的凈利潤僅為9.4萬元。
對(duì)于三季報(bào)凈利潤增長的原因,公司表示主要因營業(yè)利潤本期較上年同期增長123.22%,而營業(yè)利潤增長則主要由于銷售量同比增長43.71%,硫酸等原輔材料采購價(jià)格及各項(xiàng)消耗下降致使制造成本同比下降43.77%,產(chǎn)品銷價(jià)同比下降29.67%以及募集資金建設(shè)的3萬噸/年銳鈦型鈦白粉項(xiàng)目投產(chǎn)新增利潤共同影響所致。
此外,凈利潤中的相當(dāng)一部分來自營業(yè)外收入,金額約為50.9萬元,約占凈利潤的14.3%,比上年同期增長3079.64%,公司表示,這主要系政府補(bǔ)助增加所致。
安納達(dá)預(yù)計(jì)2009年度的凈利潤與上年相比將扭虧為盈,盈利為500-1000萬元。
流動(dòng)比率僅為0.61資金鏈吃緊
然而,雖然業(yè)績與上年相比大有增長,但安納達(dá)的部分財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示,其仍可能面臨著較大的資金鏈壓力問題。
根據(jù)安納達(dá)三季報(bào)披露的數(shù)據(jù),截至今年三季度,公司的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)金額為13076.14萬元,而流動(dòng)負(fù)債合計(jì)金額卻高達(dá)21541.9萬元,遠(yuǎn)超流動(dòng)資產(chǎn)金額,流動(dòng)比率僅為0.61左右。
其中,安納達(dá)的貨幣資金僅為2482.3萬元,而短期銀行借款就高達(dá)7000萬元;財(cái)務(wù)費(fèi)用方面,本期較上年同期增長318.86%,公司表示主要系銀行借款利息支出增加和定期存款利息收入減少共同影響所致。這一定程度上也顯示了安納達(dá)短期償債能力較弱的問題。