收購空殼知名企業(yè)實施走私
據(jù)了解，涉案企業(yè)原為惠州某知名企業(yè)集團旗下的內資企業(yè)，2006年在海關備案從事加工貿易業(yè)務。由于各種原因，該公司一直未投產(chǎn)。2008年，走私分子獲悉該公司要轉讓，迅速將其收購，雖變更了產(chǎn)權但卻保留了其名稱。因此，從外表看起來，該企業(yè)還是某知名集團下的子公司，在其光環(huán)的籠罩下，很難把它與“走私”聯(lián)系起來。
在名企加工貿易業(yè)務的掩護下，該團伙瘋狂走私，他們將原本需要以一般貿易方式進口的TDI偽報為加工貿易方式通關進口，然后倒賣牟利。為打消海關對其短時間大量進料的懷疑，分散海關注意力，該團伙還在料件進口時，將近6成的料件通過皇崗海關轉關繞遠道進入某保稅區(qū)，在保稅區(qū)報關進口再將其運回廠區(qū)后倒賣，迂回分散實施進口行為。
為了使走私行為不被海關發(fā)現(xiàn)，該團伙還選擇了在國內收購外形相似、廉價的硅酸鈉溶液，貼上手冊備案的TDI加工品———“乳膠水”標簽出口到香港，以制造正常加工出口的假象。然后這些硅酸鈉又被走私分子作為“道具”通過省內其他口岸正常進口，反復“旅游”進出，降低成本，牟取暴利。
海關緝私警察在調查中發(fā)現(xiàn)，本案中涉案公司原來均為合法經(jīng)營企業(yè)，因金融危機等多種因素而出現(xiàn)經(jīng)營困難，被走私分子低價收購，成為其廉價的“走私工具”。由于其原來在海關沒有違規(guī)記錄，隱蔽性比較強，且走私分子往往在短時間內突擊進口大量保稅料件，隨即迅速倒賣，一旦被海關察覺就立即棄廠逃逸。
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據(jù)悉，涉案的主要走私化工原料俗稱TDI，化學名甲苯二異氰酸酯，是一種重要的基礎化工材料。目前被廣泛應用于汽車、家電、建筑、紡織、涂料等領域，是國際上公認的工程投資大、生產(chǎn)控制難度大、科技含量高的精細化工產(chǎn)品。有關統(tǒng)計顯示，當前國內對TDI的年需求量約為20萬噸，而國內供應量不足3萬噸，國內市場需求較大。為保護國內相關產(chǎn)業(yè)，我國自2003年開始對原產(chǎn)于美、日、韓的TDI征收3%至49%不等的反傾銷稅，該商品的國內外差價每噸達6000元左右。TDI作為高稅率、高價差商品，一直以來都是海關監(jiān)管的重點敏感商品。